在深圳前海創業的稅務問題
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- 6月11日
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已更新：7月21日
企業所得稅
企業所得稅是中國境內企業的稅收。這種稅收包括生產經營所得或其他所得。標準稅率一般為25%。某些特殊行業可以享受低至15%-20%的稅率。
企業所需付的稅額計算如下：
應付稅所得稅額 = 總收入 - 不徵稅收入 - 免稅收入 - 雜費扣除。
應納稅額 = 應付稅所得稅額 x 稅率 - 免稅項。
深圳前海 小型微利企業的稅務優惠
符合下列三個條件的企業，可以享受低至5%的微利企業所得稅優惠：
年度納稅額少於人民幣300萬元。
企業僱用的人數不超過300人。
公司總資產小於人民幣5000萬元。
企業增值稅
企業需為商品的生產或附加價值徵稅。需注意的是，Hong Kong 是沒有增值稅的。企業增值稅的徵稅範圍包括貨物、服務和不動產等。對於出口貨物企業，稅率可以優惠至0%。
一般納稅人與小規模納稅人
增值稅依據年銷售額分為兩類納稅人：
一般納稅人
年銷售額比較大（約等於或超過人民幣500萬元）。
稅率範圍：13%-0%，根據行業而異。
行業範疇：銷售、貨運、金融服務、電信服務等。
小規模納稅人
年銷售額較小（少於人民幣500萬元）。
目前稅率為1%，並有優惠政策至2027年12月31日。
企業所得稅與增值稅的申報與繳納
企業所得稅的申報及繳納要注意以下幾點：
納稅年度為1月1日至12月31日。
企業所得稅必須在每月或每季度預繳。
自月份或季度結束日起的15日內，需提交納稅申請表。
在「國家稅務局深圳市稅務網站」的「下載中心」找到所需表格。
增值稅的申報與繳納則如下：
一般納稅人按月申報；小規模納稅人按季度申報。
每月（或季度）1日至15日內必須完成申報。
可通過「深圳市電子稅務局」進行網上申報。
即使企業沒有收入，也需按時申報。
出口企業需分別辦理「出口退稅」及「免增值稅」的申報。
這些稅務問題雖然複雜，但掌握了這些基本知識後，相信會為您在深圳的創業之旅，提供幫助與便利。不要錯過前海這片創業熱土，創造您的商業未來！
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